今天有一个朋友问1993年在山东参加工作，现在个人账户有26万元，问平均缴费指数是多少？然后我们给计算一下，9月份如果退休的话，养老金能领多少钱？
本来想给这位朋友回信的，但很可惜他的权限设置问题，发不了，这样挺令人郁闷的，请有些想留言咨询的朋友注意了。
关于平均缴费指数的计算。
缴费指数，指的是某一年度的缴费基数之和÷上年度社会平均工资。比如说某年我们始终按照60%档次缴费，而这60%档次恰好又都是从1月1日起执行的上年度社会平均工资，这种情况下缴费指数才是0.6。
如果上半年按60%档次缴费，下半年按100%档次缴费，平均缴费指数就是0.8，所以说是比较复杂的，但是一般人的缴费不会有这么大的变化。
养老保险个人账户的余额，都是通过每月缴费基数的8%进行积累，早些年是11%的比例，有的省份甚至出现过15%的比例，越早的情况越复杂。而且关于建立养老保险个人账户的时间，山东省都是有差异的，山东省青岛市是1994年11月，山东省直企业是1995年1月，其他是1996年1月。
由于缴费比例的固定，缴费基数越高，积累的钱数就越多。比如说缴费基数5000元，每月可积累400元。同月缴费基数1万元每月可积累800元。
如果是不同1月份缴费的话，即使缴费基数相同，产生的结果也不一定一样。比如说一年前缴费基数是9600元，由于算上了上年度利息，实际积累会达到9700多元。而今年缴费的话，利息相对就要低不少。
但对于缴费指数来说，如果现在按照1万元基数缴费和10年前按照1万元基数缴费，指数也相差不很多。15年前山东省的缴费基数上限只有7800多元，也就是说按照7800元基数缴费，对应当年缴费指数是3.0。但现在按照7800元基数缴费，缴费指数只有1.06。不过好在由于记账利息的存在，之前缴费的贬值不会太低，预计按照7800元计数缴费的话，到现在的利息也能有一万三四千元了。
但总体来说是大差不差的。比如说按照下面的这张退休待遇审批，缴费起止时间是1995年9月至2024年3月，养老保险个人账户余额有8.9万余元，对应的平均缴费指数是0.733。
按照这样计算的话，其实坚持到今年9月退休，个人账户余额预计能达到9.5万元，平均缴费指数0.73左右。
从建立养老保险个人账户时间开始计算，如果个人账户余额有26万元，平均缴费指数预计会有0.73×2.6=1.898左右。
但是话又说回来，如果是说近几年按照300%档次缴费的话，平均缴费指数又相对低一些。
从保守角度考虑，山东省个人账户余额20万元，预计缴费指数是1.8左右。
如果是2025年9月退休，缴费年限预计有32年左右，假设是50岁退休。按照上述山东省的养老金计算公式：
基础养老金部分可以领取44.8%的养老金计发基数，暂时按照去年计发基数7678元计算（今年还没有公布），基础养老金部分是3440元左右。
个人账户养老金等于26万元除以195个月，如果推迟退休计发月数还会更少，每月个人账户养老金为1333元。
过渡性养老金主要是针对建立个人账户前的年限计算的，像青岛市是1994年10月以前的缴费年限，这样算起来只有一年半多一点的时间，按照一年半计算预计过渡性养老金只有270元。
以上三部分养老金相加，合计待遇约为5043元左右。
说实话，待遇低的主要原因还是因为缴费年限短，退休时间早。一般50岁退休的女性平均预期寿命都能达到82~85岁，可以领30年养老金的。每月5000多元的养老金，待遇已经非常不错了。
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